Сдача отчетности для ИП на УСН ОСНО ЕНВД

Содержание:

 

Индивидуальное предпринимательство предусматривает сдачу регулярных отчетов в налоговую инспекцию, страховые и пенсионный фонды, статистику и другие контролирующие структуры. Перечень обязательной отчетной документации для ИП зависит от выбранной им схемы налогообложения и может включать до десятка различных форм отчетности.

Компания «Макробух» предоставляет услуги аутсорсинга и сдачи отчетности для ИП на УСН, ОСНО и ЕНВД, а также осуществляет консультации предпринимателей по бухгалтерским и финансовым вопросам. Наши специалисты обладают высоким уровнем знаний и опыта в профильной сфере, а также постоянно в курсе последних изменений в законодательных требованиях к ведению учета и отчетности.

Виды отчетности ИП

Индивидуальные предприниматели должны сдавать несколько видов отчетов, которые делятся на 4 основные группы:

  • налоговая отчетность — зависит от применяемого режима налогообложения;
  • отчеты за сотрудников, если есть наемный штат;
  • кассовая отчетность — для предпринимателей, работающих с наличными расчетами;
  • отчеты по дополнительным налогам — если такие применяются в данном виде деятельности.

 

Для каждого вида отчетности существуют установленные сроки подачи в контролирующие органы. Эти сроки могут меняться, как и реквизиты организаций, в которые подается отчетность.

Зависимость от выбранного режима налогообложения

Формы и количество налоговой отчетности для ИП зависят от применяемой им системы налогообложения. Если предприниматель использует одновременно несколько режимов, то ведение учета и сдача отчетов должны производиться отдельно для каждого из них.

ОСНО

Предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (ОСНО), должны предоставлять в налоговые структуры отчетность по НДФЛ и НДС. Формы и периодичность отчетов:

  • 6-НДФЛ — каждый квартал в течение 30 рабочих дней по окончании отчетного периода;
  • 3-НДФЛ — каждый год до 30 апреля по окончании отчетного периода;
  • 2-НДФЛ — справка подается в НИ ежегодно, сроки подачи зависят от указанного признака;
  • 4-НДФЛ — сдается единоразово в течение 5 рабочих дней, следующих за месяцем, в котором был получен первый доход предпринимателя;
  • НДС — каждый квартал до 25 числа следующего месяца за окончанием периода. 

 

ИП на УСН

Предприниматели на упрощенном режиме налогообложения (УСН) должны предоставлять в налоговую декларацию по упрощенному налогу. Подавать ее необходимо 1 раз в год. Срок подачи — до 30 апреля по окончании отчетного периода. Если предприниматель работает без сотрудников или численность его штата составляет меньше 100 человек, то подавать декларацию можно как в письменном, так и в электронном виде. Для ИП, у которых работает свыше 100 работников, предусмотрен только электронный вариант подачи. 

Отчетность по НДФЛ подается только в том случае, если у ИП работают наемные сотрудники. При отсутствии штата работников отчетность по НДФЛ не сдается.

ИП на ЕНВД

Отчетность для ИП на ЕНВД подается по тому же принципу, что и для ИП на УСН, с той разницей, что заполнять следует другую форму декларации — декларацию ЕНВД. Отчитываться необходимо 1 раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчеты по НДФЛ также предоставляются только в том случае, если предприниматель использует труд наемных работников. 

Книга учета доходов и расходов

Книга учета доходов и расходов обязательно должна вестись предпринимателями, применяющими упрощенный и общий режимы налогообложения. Для ИП, использующих ЕНВД, ведение книги не требуется. Для них должны учитываться другие параметры — например, площадь помещения, количество нанятых сотрудников и прочие показатели.

Книга для ИП на ОСНО и УСН должна быть прошита, пронумерована и заверена в налоговой службе. В какой форме должен вестись учет физических показателей бизнеса у предпринимателей на ЕНВД, законодательство не регламентирует, поэтому выбор остается за ИП.

Если есть работники

При наличии у ИП сотрудников необходимо предоставлять отчетность по наемному штату в ФНС, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

В налоговую службы необходимо предоставлять такие виды отчетности:

  • расчеты по страховым взносам за работников — ежеквартально, до 30 числа по окончании отчетного периода;
  • расчеты по форме 6-НДФЛ — каждый квартал, в течение месяца по окончании периода;
  • справки по форме 2-НДФЛ — ежегодно, до 1 марта по окончании года;
  • среднесписочную численность штата — может сдаваться в письменном и электронном виде, если работают от 100 человек и больше — только в электронном. 

 

В ПФР подают такие виды отчетности:

  • СЗВ-Стаж — отражает страховой стаж работника, предоставляется ежегодно до 1 марта;
  • СЗВ-ТД — отражает информацию о деятельности сотрудника, подается при изменениях статуса сотрудника в кадровой службе (прием, увольнение, перевод и т. д.);
  • СЗВ-М — отражает информацию о трудящихся пенсионерах, предоставляется ежемесячно, в течение 15 дней по окончании периода.

В Фонд социального страхования подается отчет по форме 4-*ФСС, который отражает данные по производственным травмам и профессиональным заболеваниям в штате предпринимателя.

Отчетность по дополнительным налогам

В зависимости от вида деятельности предпринимателя, могут применяться дополнительные налоги. Соответственно, по ним необходимо предоставлять отчеты в ФНС. В перечень дополнительных налогов входят:

  • земельный;
  • водный;
  • подакцизный;
  • налог на добычу ископаемых;
  • налоги за пользование — животными и водными биоресурсами, а также недрами.

 

Стоимость услуг

Стоимость услуг по подготовке и сдаче отчетности для ИП на ОСНО, УСН и ЕНВД зависит от выбранной предпринимателем системы налогообложения, численности штата, а также объема налоговой и иной документации. Более подробно уточнить информацию можно по указанному на сайте телефону или с помощью заказа обратного звонка.

Основной тариф Упрощенная система налогообложения/ЕНВД Общая система налогообложения
Нулевая отчетность *нет деятельности* 3 000/2 500 руб./квартал 3 500 руб./квартал
От 1 до 20 операций 3 000 руб./месяц 5 000 руб./месяц
От 21 до 49 операций 4 500 руб./месяц 7 000 руб./месяц
От 49 до 99 операций 6 500 руб./месяц 10 000 руб./месяц
От 99 до 150 операций 9 000 руб./месяц 15 000 руб./месяц
От 151 и более По договоренности По договоренности
Пакеты услуг под ключ
Бухгалтер для ИП
От 1500 р/мес

За подготовку и сдачу отчетности для ИП

  • Персональный - ассистент
  • Бухгалтер
Описание тарифа
Персональный бухгалтер для ООО
От 4500 р/мес

Когда важна концентрация на бизнесе на 100% - персональный бухгалтер и юрист

  • Бухгалтер
  • Персональный - ассистент
  • Кадровик
Описание тарифа
Индивидуальный тариф
От 500 р/мес

Соберем индивидуальный тариф для Вас

  • Бухгалтер
  • Персональный - ассистент
  • Кадровик
  • Юрист
Описание тарифа
Рассчитать стоимость
Система налогообложения
Форма деятельности
Операций в месяц
Сотрудников в штате
Тип деятельности:

Отправляя данную форму, вы соглашаетесь с политикой обработки персональных данных

Ответим на любой Ваш вопрос
Время работы Пн-Пт. с 8.00 до 19.00
Наш офис находится по адресу:
15-я Парковая ул., дом. 10, этаж 6, офис 15